UC知道月底结转以及登记总账的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/22 08:26:07
比如：结转成本费用时
借：本年利润 15000
贷：管理费用 10000
营业费用5000
这样的话，管理费用结转是10000，而我前面如果有个凭证是冲减了管理费用300，管理费用在贷方就有发生额了，月末科目汇总的时候，贷方就有10300.那你说我登记总账的时候是登记10300还是10000呢？
借：本年利润 15000
贷：管理费用 10000
营业费用5000
这样的话，管理费用结转是10000，而我前面如果有个凭证是冲减了管理费用300，管理费用在贷方就有发生额了，月末科目汇总的时候，贷方就有10300.那你说我登记总账的时候是登记10300还是10000呢？
其实你应该在借方用红做分录，会很好的解决这个问题。不管是现在这笔还是以后，都要也只能按照发生额进行科目汇总，然后记总账。总账登记应该是10300.这是会计原理，会计规则。要真实体现数字所反映的事物，此笔就只能达到一个平衡，而却没真实的体现事情的本来。没关系，通过这次以后你就会做了。且会越做越好的！
10300
10300,下次再碰到这种情况的话在借方红冲，不要在贷方做。
如果冲减了300，结转时只要做9700元了，你在做10000就不平了