UC知道冲销预提费用
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 04:04:04
A君已于2000年还清我司的款项,但是在2000前我方计提的资金占用费(即利息)42万对方已确认无法还,现想冲销这笔账,是否可做如下账务处理
借:预提费用-应收A君占用费42万
贷:应收账款39万
贷:待处理财产损益-A君3万
之前的会计是无计提坏账准备,这些是96年至98年的借款利息来的,我看到他们附的2002年直接记账凭证一笔借应收账款:42万, 贷:预提费用-A君 42万
借:预提费用-应收A君占用费42万
贷:应收账款39万
贷:待处理财产损益-A君3万
之前的会计是无计提坏账准备,这些是96年至98年的借款利息来的,我看到他们附的2002年直接记账凭证一笔借应收账款:42万, 贷:预提费用-A君 42万
直接冲销就是了
借 营业外支出 42
贷 应收账款-A 42
不对。看不明白你的意思。
借:预提费用-应收A君占用费42万
贷：以前年度损益调整。
以前的会计所做的凭证都是错误的，既然已经错到现在，那么本会计期间仍有应收账款42万元，预提费用42万元的余额，因此，在确认该款无法收回的情况下，在本期冲销以前余留下来的以上账户余额即可，用红字同方向作：借；应收账款:42万, 贷:预提费用-A君 42万。