有关未分配利润的结转

资产负债表中未分配利润的期末余额-期初余额与利润表中本年净利润不一定是完全相等。
不过看你的分录，似乎是增加上年的利润还是什么？如果是，应该要通过“以前年度损益”科目进行核算。

分录做反掉了

是你分录做错了
往来帐不影响损益，不能这么做的。

分录没有问题。

是你的工式存在问题。

因为你有直接调整未分配利润的项目。

所以，你的工式应该为

资产负债表中未分配利润的期末余额-期初余额与利润表中本年净利润 加或减 直接调整未分配利润的项目金额

来自：求助得到的回答