会计:现金流量表(请用工作底稿法)

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 18:50:10
相关分录如下:
1 借 应收票据 200 000
贷 银行存款 200 000
2 借 材料采购 300 000
应-税（进） 51 000
贷 银存 351 000
3 借 原材料 190 000
材料成本差异 10 000
贷 材料采购 200 000
4 借 材料采购 199 600
银存 468
应-税（进） 33932
贷：其他货币资金 234 000
借 原材料 200 000
贷 材料采购 199 600
材料成本差异 400
5 借 应收账款 702 000
贷 主营业务收入 600 000
应-税（销） 102 000
6 借 银存 33 000
贷 交易性金融资产 30 000
投资收益 3 000
7 借 固定资产 202 000
贷 银存 202 000
8 借 工程物资 300 000
贷 银存 300 000
9 借 在建工程 656 000
贷 应付职业薪酬 456 000
应交税费 200 000
10 借 在建工程 300 000
贷 长期借款-应付利息 300 000
11 借 固定资产 2 800 000
贷 在建工程 2 800 000
12 借 固定资产清理 40 000
累计折旧 360 000
贷固定资产 400 000
借 固定资产清理 1 000
贷 银存 1 0

35 借 管理费用-退休工资 100 000
　　贷 现金 100 000
　　36 借 营业税金及附加 4 000
　　贷 应交税费-教育附加 4 000
　　37 借 应交税费-应交增值税(已交税金) 200 000
　　-教育附加 4 000
　　贷 银存 204 000
　　38 借 主营业务成本 1 500 000
　　贷 产成品 1 500 000
　　39 借 主营业务收入 2 500 000
　　营业外收入 100 000
　　投资收益 63 000
　　贷 本年利润 2 663 000
　　借 本年利润 1 982 400
　　贷 主营业务成本 1 500 000
　　营业费用 40 000
　　营业税金 4 000
　　管理费用 316 000
　　财务费用 83 000
　　营业外支出 39 400
　　40 借 所得税费用 204 798
　　贷 应交税费-所得税 204 798
　　借 本年利润 204 798
　　贷 所得税费用 204 798
　　41 借 利润分配-法定盈余公积 47 580.2
　　-任 23 790.1
　　-普通股利 64 431.7
　　贷 盈余公积-法定 47 580.2
　　任意 23 790.1
　　应付股利 64 431.7
　　42 借 利润分配-未分配利润 135 802
　　贷 利润分配-提取法定盈余公积 47 580.2
　　-提取任意 23 790.1
　　-普通股利 64 431.7
　　借 本年利润 475 802
　　贷 利润分配-未分配利润 475 802
　　43 借 长期借款 2 000 000