UC知道领用样品做的费用报税时应填在哪一栏
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 02:41:40
领用样品视同销售要交销项税，但是没有做收入，做的费用，报税的时候，是根据收入自动生成的税，这样一来报税的收入就会比报表收入要大，这种情况怎么办？？？？
是做的
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
所以没有确认收入
是做的
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
所以没有确认收入
1 首先,会计报表和纳税申报表是不同的,有些项目只需要在纳税申报表中做纳税调整
2 其次,你这个计算销项税水错误的,应该按照售价计算,而不是成本价
你们财务上的处理为
借：销售费用
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
这个在财务上也是要确认收入的实现的。
即跟你们的税法规定的计税收入的金额一致