别人挂靠我公司，我公司如何做账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 16:36:51
1、一种是我们开发票，假设A工程队（一般是个人，不是公司）挂靠我公司为B公司施工。我公司开发票给B公司。并且钱是从我公司账户过，然后我公司扣管理费和税费，其余的取出来给A。该怎么做分录呢？
2、A到地税局代开营业税以及教育费附加，城建税发票，只是从我公司账户过钱，我们收取管理费，那还代不代收A的企业所得税和个税呢？以及分录怎么做呢？
3、A没有挂靠我公司，挂靠的是C公司，B怕工程出问题，所以少付了假设5000作为质保金，待1年后没出问题再把5000转到C公司，再由C给A。但现在的5000，A想通过我公司转。所以就是C把5OOO打到我公司账户。我公司又全部取出给了A。我公司的分录该怎么写啊？
谢谢大家了！能回答哪一个就回答哪一个把！当然3个都回到最好！再次谢谢！
3、

俺来回答：呵呵，楼主问的很细，俺也逐条回答。
1、这种情况属于挂靠比较密切的关系了，所以楼主的公司必须与A签订一个委托施工的协议，视同于A为楼主公司的下属施工队。
全部收入与支出，完全按照楼主公司的自有业务处理，自有的工程该怎么进行账务处理就怎么处理，最后支付给A扣除了税金与管理费之后的劳务费。
2、这种情况是不完全挂靠关系，业务的主体由楼主公司转换成了A，楼主公司只是充当了一个具备资质的中介，所以再收取的工程款就不应再进自己的预收或收入了，支出也不是自己的成本或预支了。收到工程款应该挂在往来里。
借：银行存款
贷：其他应付款—某工程
工程支出的部分，按照正式的票据从往来里冲减
借：其他应付款—某工程
贷：银行存款
最后的尾款及楼主公司应收取的管理费一并从往来里核销干净
借：其他应付款—某工程
贷：银行存款
其他业务收入
3、第三种情况，并不算挂靠关系，只是个代收代付的业务，很简单，但是要有周密的协议，将代收代付的这个业务说明清楚，呵呵，别让税务认定为楼主公司的收入就好了。
借：银行存款
贷：其他应付款—代收A款
借：其他应付款—代收A款
贷：银行存款