UC知道所得税做账问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 07:18:32
2009年全年盈利16万（前三季度亏损）
计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
这2个科目必须设吗？
结转时：
借：本年利润
贷：所得税
等到2010年1月才上缴所得税
上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
也就是说年低的 贷方余额 应交税金——应交所得税 4万元要转到2010年。
有简单的做法吗？ 高手指点一下
计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
这2个科目必须设吗？
结转时：
借：本年利润
贷：所得税
等到2010年1月才上缴所得税
上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
也就是说年低的 贷方余额 应交税金——应交所得税 4万元要转到2010年。
有简单的做法吗？ 高手指点一下
思路很清晰了啊
这还复杂吗？还有别的想法？
有一点，看执行什么准则了，新准则里所得税应该为所得税费用；应交税金应该是应交税费。这两个科目都需要的。
另外，1月交税后，还应在年度结束5个月份内（即5月30前）进行所得税汇算清缴，若是有调整项，还应再补交调整。