这个账做何做?(11月份只有一张个人所得税凭证)

税单是10月份的 也就是10月份发工资要交的个人所得税 和本月无关 本月没有任何业务发生 不用结转利润 直接做余额表 出报表就行了 如果这个月不发工资 以后一起发 要考虑个人所得税的问题 是员工一个月的累计所得额 所有你本月还是要提取工资最好 然后转到其他应付款里 借 应付工资 贷 其他应付款 借 管理费用等 贷 应付工资 这样你还有结转利润 然后计提个人所得税 该怎样上缴还怎样上缴 这样以后如果一起发放的工资超起征点的金额不会太大 税率相应会低点儿

如果你十月份发放工资了，计提了工资也计提了税金，11月份就做一张缴税的凭证就可以了，没有费用类的票据也不用结转。（如果10月只是单纯的报税了，那你就要补提工资。）

还有你要看一下公司有没有固定资产要提折旧的，或者摊销的费用等，如果有，计提折旧，做费用摊销，结转损益就可以了。

你说的以后发工资是11月才发10月的工资吧，这样也正常做账，在10月计提工资，11月份冲销就行了

计提工资：
借：管理费用-工资 2500
贷：应付职工薪酬 2500

计提税金
借：应付职工薪酬 25
贷：应交税金-个人所得税25

下月发放时：
借：应付职工薪酬 2475
贷：现金/银行存款 2475

就做一张吧，借：应交税金-个税
贷：银行存款
如果10月没有计提。还要补提税金