UC知道会计成本结转错误，涉及跨年度了
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 12:00:32
举例：公司2007年成立，2009年四月汇算清缴查出2008年10月份多结转成本40000元，并且2007年亏损60000元.2008年盈利5000元，所得税税率25%。用补缴税款吗？账务怎么处理？用调报表吗？税务局罚款吗？
2008年度多结转的成本要做成本增加处理,调整后2008年度的利润为45000元,企业2007年度成立,2008年度所产生的利润可以用2007年度的亏损进行弥补,弥补亏损后帐面累计利润-15000元,2008年度无需再缴纳企业所得税,但是要对2008年度的企业所得税进行二次申报,把申报的数据调整到帐面一致.因为二次申报没有产生利润,所以不用缴纳罚款和滞纳金.
帐务处理:
借:产成品 45000
贷:以前年度损益调整 45000
借:以前年度损益调整 45000
贷:利润分配--未分配利润 45000
报表也要跟着帐务得理做相应的调整
调增后，还是可以抵以前年度亏损，从数字上看，还是不要交的，罚款？？？那是不会的，和说管解释下“交流下"