关于税务会计,帮我解答一下!

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/24 03:43:43
1.某商场是增值税一般纳税人,本月销售货物取得含税销售收入100万元,请计算本月销项税额并作会计分录。

2、公司(属增值税一般纳税人)采取折扣方式销售货物,本月销售彩50台,不含税销售单价为:5000元/台,另给九折优惠,折扣额记在同一张发票上,计算该批彩电的销项税额。

3、某公司是增值税一般纳税人,销售货物并同时出租包装物,本月取得不含税收入380万元,收取包装物租金1万元,收取包装物押金3万元,计算本月销项税额并做会计分录。

4、某公司是增值税一般纳税人从事农副产品收购,本月收购羊皮1000张,收购单价为100元/张,代收农业特产税10000元,计算收购羊皮的进项税额;

5、某工业企业是增值税一般纳税人,本月购进货物100万元,取得增值税发票上注明税额为17万元,货已验收入库,支付运费取得的运输发票注明运费18000元,建设基金10000元,装卸费500元,保险费2000元,合计30500元,计算本月的进项税额;

6、某企业拥有房屋原值600万元,将其中一部分房产出租,原值100万元,年租金收入12万元,另有一部分房产用于幼儿园使用,原值50万元,当地政府规定,按原值一次减除25%后的余值纳税。计算该企业应纳房产税额,并作出会计分录;

7、某新建公司向市工商行政管理局申请主次登记,领取营业执照。该公司注册资金50万元已全部到账,建立账册5本,其中资金账册2本,计算该企业应缴印花税,并做会计分录;
能不能在今天帮我解答一下!谢谢!!

以下的单位均统一为万元
1借:银行存款 100
贷:主营业务收入 85.48
应缴税费-应缴增值税(销项税额)14.52
2.5000*50*0.9*0.17/10000=3.825
借:应收账款 28.825
贷:主营业务收入25
应缴税费-应缴增值税(销项税额)3.825
3.(380+1/1.17)*0.17=64.745
借:银行存款 448.745
贷:主营业务收入380
其他应付款 3
其他业务收入1
应缴税费-应缴增值税(销项税额)64.745
4.进项税额11*0.13=1.43
借:原材料 11
应缴税费-应缴增值税(进项税额)1.43
贷:银行存款12.43
5进项税额17+(1.8+1)*0.93=19.604
借:原材料 102.966
应缴税费-应缴增值税(进项税额)19.604
贷:银行存款 122.57
6房产税100*(1-0.25)*1.2%=0.9
借:营业税金及附加 0.9
贷:银行存款 0.9
7印花税50*0.0005+5*0.0005=0.0275
借:管理费用0.0275
贷:银行存款0.0275