关于汽车运输公司一个科目设置的问题．谢谢．

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 13:18:45
我们公司是物流公司，运输汽车的．帐下设置了一个科目其他应付款-劳务成本-修理费-自用报销．比如说借这个科目，贷现金．就是表示我们公司在修理驳运车时候发生的修理费．财务经理说这个是我们公司承担的成本．这个科目并不是成本类科目。为什么它会反映成本．我十分不解．请高手给以解答．万分感激．

首先，你要先知道你们公司的性质，是独立法人还是分公司。如果是后者分公司，那基本上可能是一个内部结转的科目，为的是和母公司进行内部核算，你所在的公司如果是分公司负责销售或营运部分，往往是不计算一些成本的。上面的说法比较笼统。
以下，举例说明：
比如，在分公司发生修理费，计入到
借：其他应付款-劳务成本-修理费-自用报销
贷：现金
在母公司那边就会，计入到成本
借：劳务成本
贷：其他应收-劳务成本-修理费-自用报销

最后在编制合并报表的时候，内部往来相互抵销。
其实上面的科目，不管理是用其他应付还是其他应收，所表达的意思都是一种内部资金的结转纪录。