国外客户让我司代购国内产品如何账务处理

料-XX
应交税金-应交增值税(进项税)
这样做分录对吗?
问题补充：
"退货款"是指外厂退还给我司的货款,并非销售的退款.

提问时间: 2006-08-27 14:05:31

回答：柠檬
新手
8月27日 19:59 退货若发生在本月,且退货数量与某张发票（增票）数量、单价、金额相同，可作废此发票（最好要在收回此发票后才作废，以减少某些麻烦）；如果所退货物系某张发票的一部分，就只在收回相关发票后作废，当然在电脑里也要相应的作废，再按其余部份开一张发票。至于帐务，哈哈哈，如果以前的凭证还没有过帐，就重新出一张凭证，如果是用的财务软件的话，就修改一下凭证；如果想应的凭证已经过帐，就只有出一张红字凭证冲销，把作废的那张发票附于其后作附件，如果另开具有发票，就按另开发票作帐。
冲销原凭证：
借：原材料 （红字）
应交税金-增（进） （红字）
贷：银行存 （红字）
[作废发票放于原凭证中，另将作废发票复印件（注明原件所在凭证）、红色入库单或出库单附后]

有新开发票：
借：原材料 （蓝字）
应交税金-增（进） （蓝字）
贷：银行存 （蓝字）
如发生在次月就开销项负数,（可以开一部份）
按所开负数发票金额
借：原材料 （红字）
应交税金-增（进） （红字）
贷：银行存 （红字）
（将负数发票、红色入库单或出库单附后）