银行与企业的对帐制度

从目前来看，无论是企业、还是银行，虽然都有很多所谓的制度进行制约，但是工作上的失误、犯罪分子的内外勾结等，都会对企业银行帐户带来损害，甚至会造成不可挽回的损失，像银企因不能及时对帐发生的案件每年都有出现，这应当引起银企双方的足够重视，采取积极的措施，加以预防。

　　各司其责扎紧篱笆墙

　　从企业来说，要防范于未然，就要建立会计人员按时对帐责任制，对每月发生的企业、银行往来帐项进行核对，坚持做到日清月结，对未达帐项要建立台帐，注明原因，有条件的企业要建立企业网上银行，进行网结算，这样更直接、更便捷进行帐务处理和帐务监督，及时发现问题。同时企业的负责人要树立金融理财意识，对企业的损益情况要经常检查，特别对大额款项的划转要建立严格的签批制度，做到心中有数，防止出现各类财务差错事故。

　　对银行来说，保证银企帐款安全更是义不容辞的责任，各商业银行要把做好银企对账工作作为强化内控管理的一项重要措施来抓，落实对账工作的领导责任、直接责任，具体说来要做到加强三个落实和抓好五个到位。

　　加强三个落实就是：第一是岗位要落实。在每个支行或营业网点，必须设置有专门的银企对账岗位或柜台，专司银企对账工作，改变对账工作采取兼岗、混岗或临时指定柜台的应付现象，保证银企对账工作的经常性和实时性。第二是人员要落实。根据岗位设置及本营业网点人员配备情况，合理安排柜台人员，指定一名专职或多名兼职对账员，负责柜台实时对账和面对面银企对账，并要保证专职或兼职人员有一定的时间和精力进行银企对账工作。第三是责任要落实。制定对账岗位工作职责和对账人员的对账工作考核制度，实行对账率指标考核，根据本网点客户账户设置和业务发生情况规定每月的对账达标率，逐月检查，作为对账员绩效考核内容之一，实施奖优罚劣，以调动对账员的工作积极性和主动性。

　　抓好五个到位就是：一是宣传要到位。发挥每个柜员的柜面宣传作用，加强对客户进行经常性的银企对账重要性和必要性的宣传，并利用营业网点的宣传橱窗或宣传栏，张贴有关银企对账的具体规定和要求，形成动、静结合的宣传氛围，加深客户对银企对账重要意义的认识，并通过客户经理的外勤营销活动，将银企对账宣传工作深入企业客户，增强宣传的渗透力，同时向企业客户散发精制的银企对账规定资料和宣