企业所得税:税务局接受申报,但未扣款,怎样做帐?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/09 00:12:18
季末计提所得税时,做分录
借:所得税
贷;应交税金-所得税
并结转利润
采取网上申报的方式,税务局接受申报,扣款后分录应该为
借:应交税金-所得税
贷:银行存款
但是,税务局接受申报后,并没有扣款,因为上年度查帐后有多交的税款,系统自定义抵缴了.那么请问:这一笔分录应该怎么做?

(已经计提了,帐上"应交税金-所得税"帐户显示这笔税款未交,但税务局已经将这笔税款接受了,抵缴上年度多交的)

多谢大侠们帮忙!!!!

你不用贷银行存款的.
借所得税
贷:应交税金.就完事.等纳税的时间就是等税务机关抵扣完的时候.扣你税的时候.你再走下一个分录.

如果是上年度多交所得税，是不是应该年初“应交税金-所得税”为借方余额。

一般上年度多缴的税款应该是退回到你的纳税专户的，不会自动抵消今年的税款的，请你说清楚一点，是自动从纳税专户中扣除抵消的吗？