UC知道急!请问建筑业的朋友工程完工后扣除一部分质保金,怎么走账?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 16:16:52
工程完工后,扣质保金要在一年后才付,是否应在完工后就把这部分提出来,分录为借:生产成本 贷:其他应付款 (长期挂应付款税务局会不会管?)谢谢!
我司是付款方!我方扣对方质保金!实际付款时原始凭证并不包括这部分扣款金额,与记账凭证不符,这样行吗?我是新手,请大家不要笑我,多多指教!
我司是付款方!我方扣对方质保金!实际付款时原始凭证并不包括这部分扣款金额,与记账凭证不符,这样行吗?我是新手,请大家不要笑我,多多指教!
工程的全部收入，你们要做收入处理并全额开发票给对方，分录为
借 应收帐款
贷 主营业务收入
对方的付款，你们要冲应收帐款
借 银行存款等
贷 应收帐款
这样，最终对方扣下的质保金，就会在应收帐款科目当中体现，在整个帐务处理过程当中，不涉及对收入或成本的调整等。
你公司开票给对方单位后,要做收入,对应科目:预收帐款（指原来已收的款），未收款的入应收帐款，比如质保金，这和生产成本没有关系．