开放式基金的净值是怎么计算

净值又称“帐面价值”。股票价值的一种。通过公司的财务报表计算而得，是股东权益的会计反映，或者说是股票所对应的公司当年自有资金价值。
　　开放式基金申购、赎回价格是以单位基金资产净值（Net Asset Value，NAV）为基础计算出来的。单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值，其计算公式如下：
　　单位基金资产净值= (总资产-总负债)/基金单位总数
　　认购举例：
　　一位投资人有100万元用来认购开放式基金，假定认购的费率为1%，基金份额面值为1元，那么
　　认购费用 =100万元x 1% = 1万元
　　净认购金额 =100万元-1万元 = 99万元
　　认购份额 =99万元÷1.00元 =99万份
　　申购举例：
　　一位投资人有100万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为1.5元，那么
　　净申购金额 =100万元÷（1+2%）=980392.15686元
　　申购份额 =净申购金额980392.15686÷1.50元 = 653,594.77份
　　申购费用=100万-净申购金额980392.15686=19607.84314元
　　赎回举例：
　　一位投资人要赎回100万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为1.5元，那么
　　赎回价格 =1.5元x (1-1%) = 1.485元
　　赎回金额 =100万x 1.485=148.5万元

基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。
单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式为：
单位基金资产净值=(总资产－总负债)/基金单位总数
其中，总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用，应付资金利息等。基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
基金估值是计算