我公司是小规模纳税人

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/22 04:33:43

我公司是小规模纳税人，现接到一笔稍大订单，可能会跨年度生产。这个月预收了客户100000元，我要开发票给他，那就得交100000*0.6的税,我想问一下,这个账怎么做呀,工程还没完工,没办法确认收入,做预交税金,如果跨年度怎么办呢?
问题补充：我们这边都是先开发票给人家，人家才会把款打到账上的，还有我们自已也想分月开
可不可以这样呢，比如说，这个工程本月投入多少成本按照这个成本结转销售成本，而收入就按发票额，反正都是同一工程，最后完工的时候，做调整就是了。

不管你的发票能不能入当月收入,开了发票就一定要交税的,而且要足额交.但是你的收入则可以做递延收入,按工程的进度来分月确认当月的收入.

现在可以这样处理：
借：银行存款
贷：应收帐款（或预收帐款）

借：应收帐款
贷：应交税金
至于收入，如果在本年度可以完工，你可以在本年完工时确认收入，如果要到下一年，你可以根据工程的进度来确认收入。