当计提工资与实发工资不符时，该怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 18:53:53
小规模纳税人，9月份计提管理工资10000，10月份实际发放9500，也就是说9月份多提了500，此时该怎么做？在10月份冲回9月份多提的500？当你们遇到这种情况时是怎么做的？

10月份
借方：管理费用-工资500（红字）
贷方：应付工资 500（红字）
同时，要调整工资附加费（工会费，职教费，福利费）

你可以根据两者的差额进行冲减，也可以一整笔冲掉,用实发来做账。
不过向你这种情况，由于工资金额不大，实际工作中其实你不需要预提，你可以在发工资的时候直接做就是了，9月的工资做到10月发放时在10月计提。

我们是在月底做一笔计提,等实发的时候将原来一整笔冲掉,用实发来做账.