我单位开出一张银行承兑汇票,请问我单位与对方单位该如何做分录?

银行承兑汇票结算方式的核算
（1）买方账务处理：
①签发商业汇票，经开户银行承兑，交纳承兑手续费时，编制会计分录：
借：财务费用
贷：银行存款
②买方将银行承兑汇票交给卖方时，编制会计分录：
借：物资采购
应交税金
—应交增值税（进项税额）
贷：应付票据
（2）卖方账务处理：
①收到银行承兑汇票时，编制会计分录：
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税金
—应交增值税（销项税额）
②汇票到期办理收款手续后，编制会计分录：
借：银行存款
贷：应收票据
③如果卖方将银行承兑汇票背书转让，用以购买材料时，编制会计分录：
借：物资采购
应交税金
—应交增值税（进项税额）
贷：应收票据
④如果卖方将银行承兑汇票申请贴现，编制会计分录：
借：银行存款
财务费用（贴现利息）
贷：应收票据（账面价值）
⑤如果买方存款不足，到期不能向银行支付票款时，贴现银行通知申请贴现的卖方从其存款中收回票款，卖方编制会计分录：
借：应收账款
贷：银行存款③如果卖方银行存款也不足时，银行通知将应收的票款作为逾期借款处理，卖方编制会计分录：
借：应收账款
贷：短期借款

已方:借:应付账款
贷:应付票据
对方:借:应收票据
贷:应收账款