有建食堂账经验的进~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 09:15:50
我公司食堂现在采用打卡消费.每个月初在财务登记借款充入个人卡中.月末按本月充值金额在工资里扣除.
请问1.收充值钱是怎么做分录?借:XXXX 贷:其他应收款--XX
2.月末收入怎么算?是按实际消费额吗?那每个月末扣回的充值金额该怎么做?

食堂账这样做
1.借：现金（或银行存款）
贷：其他应付款（不是其他应收款，人家预先付你钱怎么还能挂其他应收呢）
2.收入当然按实际消费额算了。
借：其他应付款
贷：主营业务收入
财务账这样做
1.月初给食堂付款时
借：其他应收款
贷：现金（银行存款）
2.扣职工工资时
借：现金（银行存款）
贷：其他应收款