发票不开，款已入账如何做账？

先挂起来,以后补到别的地方

按退货处理

先挂账，然后做收入入账，或将货款原路退回

将货款作为预收款
借:银行存款
贷:预收账款
待开发票后再冲预收款

发票不开，款已入账,从这句话可判断一定是销售收入,收到款时做:

借:现金(银行存款)
贷:预收帐款

开发票后做:

借;预收帐款
贷:主营业务收入
如果企业此类业务不多,也可将预收帐款和应收帐款合并为一个科目使用.
希望对你有所帮助!

如果能确认是收入，就做主营业务收入，下次对方要发票时再开票。如果不能确认是收入的话，那就做应付款。