我公司有销售收入10000元，是一般增值税纳税人，我自己已经写了这样的分录，不知道对不对？

借方：预收帐款 10000
贷方：产品销售收入 10000
结转损益科目
借方：产品销售收入10000
贷方：本年利润 10000
计提税金及附加
借方：主营业务税金及附加1887
贷方：应交税金-应交增值税 1700
应交税金-应交城建税 119
其他应交款-应交教育费附加 51
-应交地方教育费附加 17
这样做对么？我感觉是小规模纳税人才这样做是吧？
还是借方：预收帐款11700
贷方：产品销售收入 10000
应交税金-应交增值税 1700
结转损益科目
借方：产品销售收入 10000
应交税金-应交增值税 1700
贷方：本年利润 11700
借方：主营业务税金及附加187
贷方：应交税金-应交城建税 119
其他应交款-应交教育费附加 51
-应交地方教育费附加 17
然后计提税金
借方：本年利润187
贷方：主营业务税金及附加187
哪个对啊？
急！！

小姐啊，都不对啊！你的销售收入10000是含税价。如果在你的客户已预付货款给你，正确的分录如下：
1.确认收入
借方：预收帐款10000
贷方：产品销售收入 8547.01
应交税金-应交增值税 1452.99

2.假设你没有进项抵扣，当月的应交增值税就是1452.99，据此计提附加税
借方：主营业务税金及附加 159.83
贷方：应交税金-应交城建税 101.71
其他应交款-应交教育费附加 43.59
应交地方教育费附加 14.53

借方：管理费用 2.56
贷方：应交税金-应交印花税 2.56

3.结转损益科目
A 借方：本年利润162.39
贷方：主营业务税金及附加159.83
管理费用 2.56

B 借方：产品销售收入 8547.01
贷方：本年利润 8547.01

城建税、教育附加是按当月应上缴的增值税计提的，即计提基数=本月销项税-本月进项税-上月留抵。不是按销项税计提的。

你10000在以前是预收的吗,那么现在冲回预收帐款是对的.但我感觉你没收到,那应该是"应收帐款"还有贷方有错,一般纳税人的销项增值税是跟着销售收入的,应该是这样:
借:应收帐款-某公司 11700
贷:产品销售收入 10000
应交税金-应交增值税(销项税额) 1700

2.计提税金及附加 (增值税不在这里核算):
借方：主营业务税金及附加 187
贷方：应交税金-应交城建税 119
其他应交款-应交教育费附加 68

3.计算销售成本:
借:产品销售成本
贷:库存商品(商业企业)

3.结转损益科目
借方：产品销售收入10000