发票 与 入库单 金额不 符合,何解?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 13:32:51
在采购 材料的时候,经常 会遇到 一些供货商 提供的 发票 和 销货清单 不一致. 按照单价乘以 数量 ,一般都是 销货清单 上的金额是正确的. 由于 我们单位 使用了广联达成本软件 ,在入库的时候 都是按照 实际单价 乘以 数量入库的,而 财务在作帐时 都是按照发票 金额 作帐的.
这样就 造成了 物资部 与财务部 材料金额不一致的情况.

请问:遇到这样情况时,一般有几种 处理方法.附上会计分录最好!谢谢```
一,当发票金额 大于小票金额时,怎么处理?
二,当发票金额小于 入库单金额时 ,怎么处理?

回答,请本着以企业利益优先情况说明!
我们单位 目前没有设置 材料成本差异这个科目。

而且我上面提问，都是按实际单价购买的，不存在计划价格

.出现这样的错误.是供货方计算错误,或者笔误````

要求供应商提供正确发票，这是个管理问题，不是财务问题，不能姑息供应商这样做。

一,当发票金额 大于小票金额时,怎么处理?
在公司内部和财务部门沟通，让他们把多出部分做进项税转出，不能进材料成本。

二,当发票金额小于 入库单金额时 ,怎么处理?
这个情况，要供应商补开发票。

可以将差额记入“材料成本差异”材料的实际成本与计划成本的差异通过“材料成本差异”科目进行核算。
实际成本＝计划成本＋/－成本差异
计划成本为发票金额，
借：原材料
贷：物资采购
材料成本差异（根据差额确定借贷方向）
28362218 我的会计交流群 有兴趣可以加入，大家相互学习