请问我司本月有一笔10万的销售如何做分录

还原成不含税收入100000/（1+4%）=96153.85
增值税：96153.85*4%=3846.15
借：银行存款（应收帐款）100000
贷：主营业务收入 96153.85
应交税金—应交增值税3846.15
计提地税：
借：主营业务税金及附加 423.08（3846.15*11%）
贷：应交税金—应交城市建设维护税 269.23（3846.15*7%
其他应交款—应交教育附加153.85（3846.15*4%）
交纳税金：
借：应交税金—应交增值税3846.15
应交税金—应交城市建设维护税 269.23
其他应交款—应交教育附加153.85
贷：银行存款 4269.23

借：应收账款10W
贷：产品销售收入 96153.85
应交税金--应交增值税3846.15
收款时借：银行存款10W
贷：应收账款10W
根据增值税计提城建税7%
教育税附加3%
地方教育税附加1%
借：产品销售税金及附加
贷：应交税金 --城建税
其他应交款--教育税附加
其他应交款--地方教育税附加
结转成本
借：产品销售成本
贷：产成品
结转利润
借：本年利润
贷 产品销售成本
产品销售税金及附加
借：产品销收收入
贷：本年利润