求会计分录?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 18:07:51
主营业务收入贷方70万,主营业务成本借方30万,管理费用借方5万,经营费用借方2万,财务费用借方1万,主营业务税金及附加借方1万.营业外支出借方1万.
请帮我做以下分录:
1.结转一下本年利润,
2.提一下所得税,结转到本年利润.
3.提取一下法定公积金?谢谢

1.借：主营业务收入 70W
贷：本年利润 70W

借：本年利润 40W
贷：主营业务成本 30W
管理费用 5W
营业费用 2W
财务费用 1W
主营业务税金及附加 1W
营业外支出 1W

2.借：所得税 9.9W
贷：应交税金-应交所得税 9.9W
借：本年利润 9.9W
贷：所得税 9.9W

3.借：利润分配-提取法定公积金 2.04W
贷：盈余公积-法定公积金 2.04W

借：主营业务收入 700000
贷：本年利润 700000
借：本年利润 400000
贷：主营业务成本 300000
管理费用 50000
经营费用 20000
财务费用 10000
主营业务税金及附加 10000
营业外支出 10000

计提所得税
所得税=（700000-400000）*33%=99000
借：所得税 99000
贷：应交税金-应交所得税务 99000
借：本年利润 99000
贷：所得税 99000
结转利润
净利润=700000-400000-99000=201000
借：本年利润 201000
贷：利润分配-未分配利润 201000
计提法定公积金为10%
借：利润分配-提取法定公积金 20100
贷：盈余公积-法定公积金 20100