企业所得税问题！急！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 02:44:06
（1）如果当月有盈利，而前几个月亏损，是不是当月得交所得税。我报所得税报表时没有按季申报过，都只是按月申报，会不会被罚呀。
（2）当月有盈利时，做凭证时是不是当月就得计提所得税。
（3）12月份公司盈利，我做凭证时计提了所得税，可是去税局交税时大厅人说得填本年累计数，这样一来本年累计亏损就不用交所得税，可是账务怎么处理呀。
我是个新手，请求各位老师帮助。
谢谢！还有一个问题，我12月份所得税已计提，而且增值税已申报过，电子报表盘也交过，按这样说的话我凭证已经做错了，我如果把凭证重新改一下，把报表盘重新报一下，这样有问题没。

一般情况下所得税是按季预缴，年终汇算清缴，如果税务局要求你每月交，那就交了。
1、当月盈利，前几月亏损，先弥补亏损，弥补完有盈利再交税
2、弥补完亏损后有盈利就要计提所得税
3、不用交税就不做帐务处理

我还没遇到过这样的问题，但我认为你应修改凭证，重新做报表，要重新报盘的话最好问你的税务管理员，

税务所得税预交申报表都是按照本年累计利润数据计算交纳所得税的，虽然每个月都要申报，但是只要月末累计数为亏损，就不用交纳所得税．