会计新手跪求 关于年底汇算清缴的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 08:50:15
由于原会计11月休产假，目前由我一个新手独自负责工作。06年12月底，我公司报表计算出后，全年利润总额为盈利万，聘请会计师事务所对我公司进行汇算清缴的审计工作。总结一下，主要干了以下几项工作。
1 06年年底固定资产盘亏报废以及存货的报废已将材料上报事务所
2 调整了本年涉及营业外收入，营业外支出的几个凭证
3 重新出了资产负债表等报表
等等
然后，会计师事务所就去别的单位审计去了，我也没来得及问

问题1
请问，我最后提所得税的那个凭证
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
是等着会计师事务所计算完以后，将调整后的应纳税所得额报给我出呢，还是先按照损益表上的全年利润总额出呢？

问题2
如果按全年的利润总额出，是不是要等明年等事务所的报告正式出来，4月汇算清缴时候再调整？

必须按事务所的税务审计报告的应纳税所得额计算所得税。

你打电话或者是上门请教原来那个会计就行了,而且这么大的事,即使你全部清楚,你也得向人家说一下,毕竟人家先在这里工作,对这里的帐务比你要熟悉.

你公司聘请事务所不是进行年终审计工作吗,如果你的企业所得税税务报表是报第四个季度的,你可直接根据你现在帐上数计提,不用等事务所,因为你接手时帐上数已经发生了十一个月的,是真实的数据;其次,你调整后的凭证是否均已记帐,如果记了,你自己就应该从帐上看出可计提的数据,应该与事务所以后给你报出的数据出入不大,而事务所做的是汇算清缴额,应该是年度企业所得税汇算清缴数.最后,如果你不信任自己的能力,可以问一下原会计和追问一下事务所,这事如何处理,再进行计提.不过,我个人认为应该是按帐计提.

先按事务所审定的税额去缴税，如果已结帐就进行调整。

同意以上说法