UC知道关于预付帐款如何冲
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 06:48:51
您们好！
我公司去年汇了10万元给某某厂，但对方迟迟不能开出增值税发票，而且也不能开其它的收据，我做了分录：借：预付帐款
贷：银行存款
已经证实无法收回来了，现在想冲了预付帐款，（请分别假设还没收材料，和已收材料），该分录如何做！
感谢！
我公司去年汇了10万元给某某厂，但对方迟迟不能开出增值税发票，而且也不能开其它的收据，我做了分录：借：预付帐款
贷：银行存款
已经证实无法收回来了，现在想冲了预付帐款，（请分别假设还没收材料，和已收材料），该分录如何做！
感谢！
1、没收材料，就是坏帐，提取了坏帐准备就 借：坏帐准备 10 贷：预付帐款 10。没有提取了坏帐准备就 借：管理费用 10 贷：预付帐款 10。
2、已收材料，没发票借：原材料 10 贷：预付帐款 10。但是年终要调增纳税所得额10，也就是不能记入成本。
转其他应收款，视情况提取坏帐准备