急!!应纳税所得调增及弥补亏损的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 00:37:40
我公司至04年底累计盈利100万,05年亏损了200万,05年应纳税所得额调增了30万,06年亏损了5万,06年应纳税所得额调增了17万,请问06年我公司是否需要交纳企业所得税(17万-5万)*33%=3.96万?
假如07年盈利350万,应如何弥补亏损?
抱歉!弥补亏损的概念我有点混淆了.我公司06年是不需要交纳企业所得税的,调增的17万-06年亏损的5万,差额12万是否可用于弥补05年度的亏损170万?

近几年你公司截止到06年底,共亏损158万元,所以06年不需要上缴企业所得税,作零申报即可.
假设07年盈利350万,弥补到06年为止的亏损158万元,得192
如无其他调整,你上交的所得税为:192万*33%

可以

05年底可用以后年度利润弥补的亏损=-200+30=-170
06年应纳税所得额=17-5=12，也就是还有-170+12=-158需要弥补。
07盈利350，可弥补158，余350-158=292需要纳税，税额=292*33%=96.36