以前年度损益调整报表怎么处理,急急急!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 18:34:38
我公司06年2月份补交了05年实收资本应缴纳的印花税,我当时记账借:管理费用\贷:银行存款,
06年12月冲账,作借:以前年席损益调整,贷银行存款 借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整

现在问题是一调账,去年盈利变成亏损了,我作12月资产负债表是不是应该把期初数调整?损益表调不调?(损益表中有"以前年度损益调整")05年税务局不让亏损,现在调整后成亏损了,那税务局会有麻烦吗?
请高手详细说明
怎么调资产负债表和利润表呀,资产负债表期初数是调未分配利润和银行存款?利润表第一列本月数也要调吗,怎么调

“06年12月冲账,作借:以前年席损益调整,贷银行存款 借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整”
账务处理错误。应该借：以前年席损益调整，贷：管理费用。借：利润分配——未分配利润，贷：以前年席损益调整。
应当调整资产负债表的期初数和利润表，并在会计报表附注中充分披露。
你公司经营业绩不佳，税务局不让亏损是没有道理的。原来多交的所得税可以在下年抵扣。
针对补充提问：资产负债表期初数须调减未分配利润，调增预提费用。
利润表须调增管理费用，调减所得税。
利润分配表须调减提取盈余公积，净利润、未分配利润。