请问会计的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 23:17:56
我们单位在交保险时扣的个人部分养老不规范,所以我每个月再解缴时做的一个科目:其他应收款的金额很乱,不是按实际写的,而其他应收款上的金额一直在,我没转出过,而每个月发的工资总额却是按扣了单位个别人的养老后的入帐的,这是06年的,我没做调整,现在07年1月我可以调吗,又该怎么调呢?
管理费用在06年已经全转入利润了,今年还可以调回来吗 ,而我应付工资借贷相等了,那会多出一部分工资的 ,我再之前每月提个人的养老,金额都不一样,也不按实际来的呢,我脑子乱死了,请回答具体点好吗 谢谢

你应把其他应收款上的金额转平,因为这笔款并不存在.
借:相关科目
贷:其他应收款
从07年一月起按正规的分录走
计提工资时
借：管理费用/营业费用/制造费用-工资
贷：应付工资
发放工资时
借：应付工资
贷：其他应付款-养老金
现金
交养老保险时
借：其他应付款-养老金
贷：现金
养老金都是由企业代职工交纳,企业发工资时扣下了养老金,但这养老金并不是企业的,形成了企业欠社保局养老金,因此走其他应付款

可以按实际的金额进行调整：
其他应收款各明细科目（按职工名称）列示，
单位负担的部分少提的补记管理费用，多提的冲回，
差额在应付工资科目反映。