大家好,问大家一个关于交纳地税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/03 10:18:29
我公司是一般纳税人,我想问一下大家地税都交什么税,我作的这个分录是否正确.请大家写一下正确的分录好吗?谢谢!
提税:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金---城建税
其他应交款---教育费附加
其他应交款---地方教育费附加
管理费用---购销合同
交税:
借:应交税金---城建税
其他应交款---教育费附加
其他应交款---地方教育费附加
管理费用---购销合同
贷:银行存款

购销合同是记在管理费用这个科目下吗?

你做的分录不对。
应该是：
提税:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金---城建税
其他应交款---教育费附加
其他应交款---地方教育费附加
借：管理费用---购销合同
贷：应交税金——购销合同印花税
交税时：
借:应交税金---城建税
其他应交款---教育费附加
其他应交款---地方教育费附加
贷:银行存款
借：应交税金——购销合同印花税
贷:银行存款

印花税是直接记入管理费用科目的，不用走计提和应交税金科目，在发生印花税当期直接：
借：管理费用
贷：银行存款

001对，印花税不用走计提。