现金流量表的应交税金项（收到现金 和支付现金）

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 09:24:54
借 贷 本期发生借 本期发生贷 借 贷
销项税 ￥40,976,874.47 ￥4,459,392.70 ￥45,436,267.17
间接转出 ￥8,985,448.88 ￥3,439,242.75 ￥12,424,691.63
直接转出 ￥1,417,862.34 ￥1,823,394.42 ￥3,241,256.76
进项税 ￥42,626,372.85 ￥7,747,096.98 ￥50,373,469.83
已交税 ￥26,308,829.34 ￥1,293,978.43 ￥27,602,807.77
出口退税 ￥15,779,035.60 ￥843,272.93 ￥16,622,308.53
待抵扣进项税 ￥1,549.46 ￥26,919.62 ￥28,469.08
固定资产进项 ￥89,133.44 ￥333,525.74 ￥422,659.18
已抵扣固定资产进项 ￥76,574.46 ￥76,574.46

这道现金流量题还要对应查看应收帐款和应付帐款的情况；现在我视同应收帐款和应付帐款这两个科目都无发生额和余额：
1、本期实际发生销项税额4459392.70
经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金
2、本期实际发生进项税额7747096.98
经营活动产生的现金流量-购买商品、接受劳务支付的现金
3、本期实际已缴税金1293978.43
经营活动产生的现金流量-支付的各项税费（说明：修订前的会计准则中的“支付的增值税款、支付的所得税款、支付的除增值税、所得税以外的其他税费项目，包括在修订后的会计准则中的“支付的各项税费”项目中）。
4、本期实际发生出口退税843272.93
经营活动产生的现金流量-收到的税费返还
5、本期实际发生固定资产进项税333525.74
投资活动产生的现金流量-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
关于间接转出、直接转出、待抵扣、已抵扣等与现金流量无关，所以不用考虑。
关于补充问题中的应交所得税，涉及到现金流量的数额是300，应该在“经营活动产生的现金流量-支付的各项税费”项目中反映。