购买一批4000元的原材料,款项已用银行存款支付,但其发票还未收到,怎么做?

1.未交货：
借：预付账款
贷：银行存款
2.已交货,发票未收：
借：原材料
应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：预付账款

1、4000元材料款支付时：
借：预付帐款 -**单位 4000
贷：银行存款 4000
2、期末材料已验收入库而发票尚未收到，要进行材料的估价入帐（假设你单位是一般纳税人，该批材料的适用税率为17%）：
借：原材料 3418.80（4000/1+17%）
贷：应付帐款--估价入帐 3418.80
3、收到发票时（假设为增值税发票，税率为17%）：
首先要将估价入帐的业务冲回，
借：原材料 - 3418.80
贷：应付帐款-估价入帐 -3418.80
然后根据发票，
借：原材料 3418.80
应交税金-应交增值税（进项税额） 581.20
贷：预付帐款--**单位 4000

借：原材料
应交税金-增值税
贷：银行存款
借：其他应付款
贷：银行存款
发票到了之后是
借：银行存款
贷：其他其他应付款
这样就平了
税金是原料的17%

应该选择第二种做法：借：其他应收款
贷：银行存款

收到发票： 借：原材料
应交税金-应交增值税（进项

贷：其他应收款

分部处理
1.支付货款时
借：预付账款
贷：银行存款
2.月底货到发票未到，估价入库，下月初用红字冲回
借：原材料
贷：应付账款－估价入库
借：原材料（红字）
贷：应付账款－估价入库（红