UC知道新手碰到的会计案例，请教一下！谢谢了！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 19:06:00
我是一个刚从会计培训班出来的男生！06年12月底进入一家小规模纳税人的厂里做会计。这个厂在注册时是做为一个公司注册的，增值税是4%，所得税7%！现在就我不明白的问题请教：
1.厂里在06年没有正式做过账，都是包给会计事务所做外账的。因为请了我，老板就想知道现在厂里有多少资产和有多少利润。因此我现在还是在做内账。我先准确的清点出厂里到07年1月1日有280万资产（包括现金，银行存款，固定资产和应收账款和长期待摊费用），再加上有147万负债（包括应付工资和应付税金和应付账款），然后用会计等式减出所有者权益（厂的实收资本是50万，本年利润是83万！）我这样做对吗？现在我就：借本年利润贷利润分配，又借利润分配贷应付股利，做到这步我就感到不对了，因为现在厂里没有钱来支付应付股利呀（现在厂的现金和银行存款加起来是5万多。）后来问老板才知道他06年12月买了奥迪车56万，还交了私人购房订金15万。车子我在做06年的资产时就做进厂里的固定资产了，购房订金我就没有做，当时我也不知道。请问，现在我的总账上应付股利83万应该如何操作呢？（我的意思是想把应付股利的余额变成0，如果不能变成余额为0又怎么操作？）
2.老板的私人银行卡的钱我是这么做的，不知道对不对？（是用来收不走基本帐户的货款的）。为了让老板能够看懂他公司账户有多少钱和他私人卡上收的货款有多少钱，我就加了一个"个人存款"的科目进去，这样做是为了老板查我的账时能够和他说清他公司账户和私人账户有多少钱。我这样做可不可行，如果不行，那又如何做？
3.我们厂里经常要支备用金给司机去拉货，厂里一般是老板娘管钱，老板娘一般是支钱给出纳，出纳再支钱给司机的。有时老板娘也支钱给司机。同时老板有时自己也会去私人卡里取钱，然后也会支钱给司机，也就是说我们厂在支钱给司机做备用金时很乱，经常搞不懂司机回来报销的钱是谁支的，只有事后才知道是谁支的，对于这个问题我的头都大了，稍微搞不好，就会把现金账给做错了。后来我就这样做：在我的总账上，老板娘的钱就做现金科目，老板娘支钱给老板或老板自己从私人卡取钱以及老板支给他弟弟或老板娘支给他弟弟的钱就统一做为备用金，至于司机的备用金，我的账上就不管了，我的账上只管司机报销多少。出纳的账统一核算司机的备用金，到时再汇总给我就行了，至于老板娘或是老板或是他弟弟支给司机的
1.厂里在06年没有正式做过账，都是包给会计事务所做外账的。因为请了我，老板就想知道现在厂里有多少资产和有多少利润。因此我现在还是在做内账。我先准确的清点出厂里到07年1月1日有280万资产（包括现金，银行存款，固定资产和应收账款和长期待摊费用），再加上有147万负债（包括应付工资和应付税金和应付账款），然后用会计等式减出所有者权益（厂的实收资本是50万，本年利润是83万！）我这样做对吗？现在我就：借本年利润贷利润分配，又借利润分配贷应付股利，做到这步我就感到不对了，因为现在厂里没有钱来支付应付股利呀（现在厂的现金和银行存款加起来是5万多。）后来问老板才知道他06年12月买了奥迪车56万，还交了私人购房订金15万。车子我在做06年的资产时就做进厂里的固定资产了，购房订金我就没有做，当时我也不知道。请问，现在我的总账上应付股利83万应该如何操作呢？（我的意思是想把应付股利的余额变成0，如果不能变成余额为0又怎么操作？）
2.老板的私人银行卡的钱我是这么做的，不知道对不对？（是用来收不走基本帐户的货款的）。为了让老板能够看懂他公司账户有多少钱和他私人卡上收的货款有多少钱，我就加了一个"个人存款"的科目进去，这样做是为了老板查我的账时能够和他说清他公司账户和私人账户有多少钱。我这样做可不可行，如果不行，那又如何做？
3.我们厂里经常要支备用金给司机去拉货，厂里一般是老板娘管钱，老板娘一般是支钱给出纳，出纳再支钱给司机的。有时老板娘也支钱给司机。同时老板有时自己也会去私人卡里取钱，然后也会支钱给司机，也就是说我们厂在支钱给司机做备用金时很乱，经常搞不懂司机回来报销的钱是谁支的，只有事后才知道是谁支的，对于这个问题我的头都大了，稍微搞不好，就会把现金账给做错了。后来我就这样做：在我的总账上，老板娘的钱就做现金科目，老板娘支钱给老板或老板自己从私人卡取钱以及老板支给他弟弟或老板娘支给他弟弟的钱就统一做为备用金，至于司机的备用金，我的账上就不管了，我的账上只管司机报销多少。出纳的账统一核算司机的备用金，到时再汇总给我就行了，至于老板娘或是老板或是他弟弟支给司机的
最基本,你老板自己的帐是"啊婆数1+2=3",这些东西是绝对不能放在公司帐上反映的,你喜欢帮他记可以的,但帐本凭证现金和存折绝对不能放在和你公司帐的保险柜里一起,否则税局现场一查,你公司有2套帐,可以罚得你公司都要关门.
另外你说你公司没有正式帐也是错的,之前由事务所记的帐在法律上就是最正式的帐,你另外的帐本还是赶紧收到别处.
最后你接帐只能在上面由事务所记的帐的基础上接,之后该怎调就是怎调.什么车子房子还是不要入公司帐了.
1、你搞错了“未分配利润”和“应付股利”的区别，那83万只能算是你公司的未分配利润、资本公积、盈余公积的集合，并不是作为支付给投资者的股利！15万的房款要做其他应收款。
2、老板自己的钱和公司的现金要分开管理，老板的钱可以不在帐上反映。另外记一本明细帐，记录该账户的收支情况。
3、制定制度，只能在出纳那里拿钱。
回去再学习一下吧！！！