已收款的退货,以及补付货款\运费怎么做分录?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/27 18:20:09
1、06年12月销产品一批3600元，12月已收现金
2、该货于07年1月8日退回，同时1月8日售另一批产品给该公司（3807元）
3、因此我司1月份实收差额现金207元。
同时再以现金收取对方货运费 480 元。

请问这分录应该怎么做？

借:以前年度损益调整 3600
贷:主营业务收入 3600
借:利润分配-未分配利润 3600
贷:以前年度损益调整 3600

借:应收帐款 3807
贷:主营业务收入 3807
借:现金 3600
贷:应收帐款 3600
借:其他应收帐款 207
贷:应收帐款 207

借:现金 273
其他应收款 207
贷:其他业务收入.
运费用来抵扣其他应收款207元.
未考虑税金,你可以把相应的税金加上去.

1月分录：
借：现金207
贷：住营业务收入176.92（207/1.17）
应交税金——应交增殖税（销相）30.08
收运费：
借：现金480
贷：其他业务收入457.14
应交税金——应交营业税22.86