缴纳稽查局查出的税款,请问这方面的会计分录应该怎样做？那些挂在应收帐款贷方的科目怎样做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 00:54:56
我单位是一家工程监理企业,工程延期现象比较多,所以在收监理费的时候,某些公司要求在监理费付完统一开发票,而我单位在收到监理费时,先给对方开的是收据,这些都挂应收帐款的贷方.06年底稽查局查我单位的帐,凡是实际收款的，无论开的是收据还是发票，都要缴纳税款，稽查局视同我单位为偷税行为，要求我单位缴纳营业税和企业所得税及一些相关税款。07年1月初，上述税款我单位已经缴纳了，请问这方面的会计分录应该怎样做？那些挂在应收帐款贷方的科目怎样做？

正常的税款正常做。罚款记入营业外支出。但在汇算清缴时不能税前列支。
借：应收帐款
贷：主营业务收入

监理套用工程核算原则，也就是用建造合同的准则，按找进度结算．
挂帐往来的款项只能按找工程进度来结转收入．故不能全结转，也不能不结转，应该根据实际监理进度或工程进度来结转

路过