我公司是企业所得税核定征收企业,应纳税所得额小于3万,目前适用税率为18%

1、应纳税所得额高于3万时,全额按27%缴纳企业所得税；
2、公司的应纳税所得额是按照公司的全部收入计算得出的金额，你们公司属于核定征收企业，应按照服务和销售不同的应税所得率计算出应纳税所得额，加总后作为公司的应纳税所得额计算交纳企业所得税；
3、税务报表是一张

超过3万全部按27%计算,服务和销售没有分开核算按10%计算,有分开核算并上报税局备案则可以分别计税,税务报表是1张.