什么叫基金净値

共同基金所拥有的资产每个营业日根据市场收盘价所计算出之总资产价值，扣除基金当日之各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日之净资产价值。除以基金当日所发行在外的单位总数，就是每单位净值。

是指基金上一季度报表产生的.基金的每股实际价值.比如某基金共发行了一亿股.现在股价是1.5元.但可能净值只有0.98元.因为当初发行的时候.一般都是1.说明这个基金运作的不算好.如净值是1.2,而股价是1.15元叫跌破净值.有购买价值.这情况一般发生在熊市如03.04年那段时间

基金净值为基金资产减负债后的净额。基金资产并不是完全归基金投资者所有，这是因为基金在运作时会产生各种负债，如：应付给基金管理公司的管理费、基金托管人的托管费以及基金投资活动的交易费用，这些费用在尚未支付时会形成基金的负债，投资者实际拥有的应该是扣除基金负债后的基金资产，我们把扣除了基金负债之后的基金资产称为基金的资产净值。单位基金资产净值，就是每一基金单位代表的基金资产的净值。由于基金资产的价值会随时间发生变化，比如股票、债券的价格会上下波动、银行存款会带来利息收入，因此基金的单位资产净值也会发生波动，投资者在进行基金的日常申购和赎回时，都要按照单位基金资产净值来进行。

单位基金资产净值的计算公式为：

单位基金资产净值=（基金资产—基金负债）/基金份额

下面我们举个例子加以说明：

假设 2006年8月8日，A基金的基金资产为50亿元，基金的负债为3亿，那么基金资产净值是50—3=47亿，基金份额是40亿份，因此A基金在2006年8月8日的单位基金资产净值是47/40=1.175元。投资者如果在2006年8月8日申购或赎回A基金，那么就得按照一个基金单位1.175元的价格来进行。

为保证计算的正确性，基金公司和托管人在每天交易结束后同时计算基金资产净值，并相互对照、验证。

开放式基金由于每天要接受投资者的申购和赎回，因此单位资产净值每天都会在全国性的证券类报纸或则各地综合类报纸的财经版刊登，部门开放式基金的净值还可以通过交易所的行情显示系统看到，这极大的方便了投资者，使投资者可以及时了解基金的运作情况；而封闭式基金由于不进行日常的申购和赎回，其单位资产