纳税调增额

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/19 12:23:48
1.06年度所得税汇缴,纳税调增额为10000,那我是不是要教10000*33%=3300的所得税?
2.这笔3300的所得税我该怎么做分录
谢谢REHERRY
1.全年利润300000,已经预缴99000
2.无需弥补亏损
3.我若再交3300的所得税,不要做分录吗?那我银行里面的钱少了啊?

1.还得看你的会计利润是多少.
应纳税所得额=会计利润+纳税调增额
还得看你以前年度是否有亏损需要弥补
2.汇算清缴时调增额缴纳3300元的企业所得税,无需作会计分录.
这是税法与会计法上的差异所引起的.只是企业的税后利润较之前减少3300元.

要做
借:以前年度损益调整-补交企业所得税 3300
贷:应交税金-应交企业所得税 3300
借:应交税金-应交企业所得税 3300
贷:银行存款
借:利润分配-未分配利润 3300
贷:以前年度损益调整-补交企业所得税 3300

是不是对的,我不知道(未曾工作过),反正就是这么想的.07年交06年的税金了.

1、是的
2、借：期初未分配利润
贷：银行存款
楼上的说得不对，这种情况根本不涉及以前年度损益调整。