固定资产计提折旧的问题?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 10:00:46
我单位固定资产明细帐是从04年一直延用到现在的。04年有些计提了折旧有些没有计提。会计要求我把04年到06年没有计提折旧的都计提一下。我想知道，我在计提完以后，怎么知道自己计提的数是正确的。会计说计提完以后把总数和总账的余额数对照一下，看对不对？应该怎样核对才知道自己计提的数目及整本固定资产明细账的数是正确的？

按照企业所得税法的要求，以前年度没有计提的折旧费，是不能在以后年度补提的；如果以前年度漏提了，只能往后顺延，而不能补。
如果你是计提了而没有记明细账，要补记账，这是可以的。
要想核对固定资产总账与明细账，又没上财务会计软件，那就用Excel表格，将全部资产列出明细表，包括资产名称、原值、月折旧额、已提折旧、净值等等，计算出合计数与总账核对。因为Excel表格有自动计算功能，不用手工累计，所以不会出错，很方便的。
主要核对的是：资产原值的总账余额数与明细账的余额数是否一致、累计折旧的总账余额数与明细账的累计发生额（也即全部计提的折旧）是否一致。

总帐上每个月都有计提折旧的发生额,你可以一个月一个月的对过去.多对几个月,你会发现有点规律.