请教大家一个调帐的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 20:29:28
新接手一个会计工作.发现应付帐款总帐与明细帐不符,明细帐比总帐多,可实际的应付帐与明细帐不符,我想按实际应付帐把帐调过来.比如我的实际应付14235.5.可总帐是14499.4.明细帐有三家,分别是(7.6),(262),(14241.5).金额是14511.1 实际的应付比总帐少263.9 可明细帐比总帐多11.7 我直接调借应付帐款263.9 贷营业外收入263.9 总帐和实际帐相符了,可明细帐怎么记.直接把明细帐抹平行不行.(内帐)
经查,7.6和262的实际应付帐确实没有了.但帐上还挂着.老板同意转利润
感谢各位朋友的回答.我认为这位朋友sunxia006的思路是对的.

可以分两步:
一、总帐比明细帐多：275.6元。先将总帐调减至明细帐金额
借：应付帐款275.6
--A
==B
贷：其他应收或其他应付或预付帐款 275.6
二、再调增至实际支付金额
借：费用、成本11.7
贷：应付帐款 11.7

你首先总帐与明细帐不符就非常不正确,应按凭证查明原因,调整至帐面一致;再将帐面数与实际支付数量做调整.

账怎么能随便调账呢，要有原始凭证到记账凭证为依据，如果有凭证，就按凭证上的明细项目记明细账，这是查账的内容。如果实在没有实在原因，只能请单位主管批准另行处理，像你这种情况，肯定是登账有错，或记了总账未记明细账，或反之，你用张纸记录，查一下账应该出得了原因

总帐与明细帐不符，只有登帐错误，你好好检查，一个月一个月的查。这种帐没办法调，因为不能只登记总帐不管明细帐，反过来也不行

因为是内帐,所以可以自行调整.老板同意了可按实际明细帐更正总帐,不需要另外做帐.