我该怎么做这张凭证?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/08 04:08:05
餐饮:
借:营业费用 50(红字)
贷:现金 50(红字)
美发:
借:营业费用 50
贷:现金 50
并由美发向餐饮开一张付款凭证或餐饮向美发开一张收款收据都可以。
调整你收钱的科目
借:现金,贷:应付工资;
存入银行:做一笔:借:银行存款,贷:现金)
这是你当初做的会计分录,我觉得你应该用红字进行调整,这样本年累计的发生额才会等于你实际发生的金额,不然年底统计的时候不好做.
美发的正确分录:
借:现金 50(红字)
贷:应付工资 50(红字)
借:现金50
贷:银行存款50
餐饮:
借:现金 50
贷: 应付工资 50
如果这笔帐想从应付工资走的话,应付工资冲了就完了吗?应付工资借贷方怎么平?管理费用不冲?所有的应付工资需要计提管理费用才能发放.美发的现金增加了100元,这个在分录里边也是要做进去的.
从应付工资做帐的分录:
餐饮:
借:其他应收款 50 借:应付工资 50
贷:应付工资 50 贷:管理费用 50
(注:这里其他应收款的明细不应该是美发,而应该是XX员工,因为这么做分录的理解是你多发了50元工资,现在要把这多发的50元要回来.)
收到50元现金后:
借:现金 50
贷:其他应收款 50
美发:
借: 现金 100 借:应付工资 50
贷:应付工资 50 贷:管理费用 50
其他应付款 50
还款后:
借:其他应付款 50
贷:现金 50
这么做,所有分录最后才都是平的.
在两套帐之间调帐,需要两个凭证
这两个凭证不需要附件的,也不需要经理签字,但要出纳和会计二人签字。并在凭证左上角标明“调帐”。
美发凭证:借:应付工资50,贷:现金50
餐饮凭证:借