UC知道急:跨年度的账如何调整?本应做进"固定资产"科目,现做进"管理费用"
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 10:05:31
有一笔账,应该做进"固定资产"科目的,但现在做成,借:管理费用,贷:现金了,现在想调整过来,但是是跨年度的账,不知道该如何调整?只要改为:借:固定资产,贷:管理费用就可以了吗?
不是,需要做两笔分录
1、将原来计入管理费用的科目转入“固定资产”
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
2、上年度需要补提的折旧
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
3、差额转入“利润分配”
借：以前年度损益调整
贷：利润分配
楼上讲的非常正确!