跨年度的错账如何调整?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 18:52:07
去年9月我公司开给A公司70000发票,A公司把B公司的一张70000元汇票给了我们,我当时错把它当成A公司付款而做账了, 现在, A公司他们自已要支付给我们这笔钱,而B公司去年支付的那70000元, 要我们现在开发票给B公司. 这该如何做?

去年九月的账是不是这样做的
1.开出发票的时候

借:应收账款---A
贷:销售收入
销项税

2.收到款的时候

借:银行存款
贷:应收账款--A

我是这样做的.

做笔分录.
调去年的.
借:应收账款---A

贷:其他应付款(或者别的往来科目,这个不重要)---B

然后让A把货款70000元付给你们.

然后退款70000元给B公司,作分录
借:其他应付款--B

贷:银行存款.

这样处理你们公司不是要开两次发票？傻子才会理他们。。。除非你们钱多，不怕交税

而且，你们公司与B公司无真实经济业务，如果开票给他们，是虚开。。。。。

小心点啦！

调帐