急.! 固定资产残值为0,所得税清算怎么调整

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 00:30:15
公司2006年7月购入自动门禁系统6500,未提残值,年限10年.那年度所得税清算怎么办?帐上是否要做分录怎么做.
2007年能否对这个设备残值进行调整,将年限改为5年,残值5%.分录怎么做.
各位大虾赶快帮帮忙吧.谢谢
另外,请问所得税清算,临时工(没合同的)是进劳务费还是工资
之前税务那里说进管理费用(要合同或发票吗)进工资的要先补税不知到指那种税,各位请帮帮小妹实在不知道该怎么做.

年度所得税清算：
借：所得税
贷：应缴税金—应缴所得税

2007年能对这个设备残值进行调整,按会计估计变更。将年限改为5年,残值5%.冲掉，重做。

调整残值部分多提的折旧，不用做分录。
6500*5%/10/12*5=13.54

可以调整呀！调整后每年应提折旧
6500*（1-5%）/5=1235
2006年少记折旧
1235/12*5-6500/10/12*5=243.75元
借：以前年度损益调整243.75
贷：累积折旧243.75

借：应交税金-应交所得税80.44
贷：以前年度损益调整80.44