银行对帐单的事情

到月末去银行领对帐单，和你银行存款帐面余额核对，如有不同，就编制“银行余额调节表”只到余额一致为止。未达帐项分别是
1、银行已收，企业未入账
2、银行已付，企业未入账
3、企业已收，银行未入帐
4、企业已付，银行未入帐

编制方法如下：

银行余额调节表
银行账户：
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项目 | 金额 || 项目 | 金额
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企业日记帐余额 | || 银行对帐单余额|
加：1 | || 加：3 |
减：2 | || 减：4 |
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调整后余额 | || 调整后余额 |
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调整后余额相等

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法