出纳员的职责

出纳职责

　　1、严格按规定办理现金收付业务，除支付教职工工资、奖金、津贴、差旅费等劳动报酬；支付各类社会保险、社会救急费用（离退休金、抚恤金、丧葬费）；支付转帐结算金额100元以下的购货款和零星开支外，其它事项必须通过银行办理转帐结算。

　　2、严格审查收付凭证。办理现金支付时，要认真检查原始凭证是否合法，手续是否齐全，数量、金额等是否正确，经手人、验收人、主管领导审批是否完备。款项收付后在收付款凭证上加盖出纳人员名章，并加盖现金“收讫”标记。不得挪用现金和“白条”抵充库存，不得套改银行现金。

　　3、收入现金当天及时送存银行，库存现金不得超过规定限额。为防止意外，较大金额的存取、领取工资必须有专车及学校保卫人员护送。

　　4、严格按银行规定结算方法办理结算业务。除按规定可以使用现金进行结算业务外，其余业务都必须通过银行结算存款帐户办理进行现金结算。外单位或个人不准借用或租用学校的结算存款帐户进行结算。

　　5、管理好支票的签发和使用。支票必须经校长同意后才能签发，填好签发日期、款项用途和限额。发生支票丢失，要立即采取补救措施，并向主管领导汇报。作废支票不准撕毁，应在登记薄上登记，注销后，与存根一起妥善保管，年终与银行对帐单装订归档。

　　6、及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，帐实相符。及时登记银行存款帐，不拖帐，不压帐，逐年顺序记载并结出余额。

　　7、妥善保管好空白支票，空白标据和有关印章。

严格按规定办理现金收付业务，除支付教职工工资、奖金、津贴、差旅费等劳动报酬。