有点财务方面的问题：上年末根据合同金额暂估入账的应付账款，本年发票到了该如何处理

本年发票到,应将原暂估入帐的明细原数冲回,再按正式发票计入相关库存与应付即可.

1，借：应付账款-暂估应付账款 上年暂估金额
贷：原材料等 上年暂估金额
2，借：原材料等 实际金额
贷：应付账款 实际金额

本月暂估入账,应于次月初冲回,发票到了按正常采购入账即可.