我公司收到销货方的销项负数增值税发票如何处理

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/30 22:12:28

我应怎么样做做分录?是不是还要把这张税票去税务局认证?
我们是收到厂家的负数增值税发票,货款还没付,假如我做分录就是:借库存商品(负数)
应交税金-进项税(负数)
贷应付账款(负数)
假如是这样我们认证了这张税票.那不就是进项税(负数)就成了贷方了,减少了我们的进项税总数了吗?

货物退回
红冲科目
借：现金（或银行存款）
贷：库存商品
应交税金—应交增值税（进项税额）

你公司有退货给销货方,对方才会给你开具增值税负数发票

如果此笔业务属实,销项负数发票当然可以正常抵扣

分录:借:库存负数
贷:应付帐款负数

如果是给钱了，还要退钱啊

借：现金（或银行存款）
贷：库存商品
应交税金—应交增值税（进项税额）

当然要认证，做进项税转出。

只需要和购买业务发生、付款发生时相反分录即可。

认证！要看是否已收到货款才能决定怎样帐务处理